ECC或S4 HANA中在建工程结转成固定资产会计分录和实操演示

我不是女神ヾ 2022-11-24 14:16 178阅读 0赞

### 文章目录 ###

*  一、部分结转
 *  二、全部结转

# 一、部分结转 #

Dr. 固定资产（ 总额 \* 结转百分比 ）  
Cr. 在建工程（ 总额 \* 结转百分比 ）  
Dr. 在建工程（ 剩余待结转额 ）  
Cr. 在建工程（ 剩余待结转额 ）

【公式】剩余待结转额 = 总额 - 总额 \* 结转百分比  
其中分录  
Dr. 在建工程（ 剩余待结转额 ）  
Cr. 在建工程（ 剩余待结转额 ）  
为虚增借贷  
示例：  
在建工程：3000024-0 初始待结转总额：10000  
接收资产卡片：100112-0

【**第1次部分结转60%，总额 = 初始待结转总额10000**】  
Dr. 固定资产 6000  
Cr. 在建工程 6000  
Dr. 在建工程 4000  
Cr. 在建工程 4000

【**第2次部分结转10%，总额 = 剩余待结转额10000 - 6000 -> 4000**】  
Dr. 固定资产 400  
Cr. 在建工程 400  
Dr. 在建工程 3600  
Cr. 在建工程 3600  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 1]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 2]接收资产卡片：100112-0资本化明细  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 3]

# 二、全部结转 #

Dr. 固定资产（总额）  
Cr. 在建工程（总额）  
示例：  
在建工程：3000025-0 初始待结转总额：1000  
接收资产卡片：100112-0  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 4]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 5]  
接收资产卡片：100112-0资本化明细  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 6]

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